Hvordan laver du din næste momsindberetning?

Stort set alle virksomheder i Danmark skal indberette moms af deres salg og køb af varer. Der er dog mange forskellige regler og frister for momsindberetning alt efter, hvor stor din virksomheds omsætning er.

I dette blogindlæg vil vi gennemgå de forskellige regler og frister for momsindberetning i 2020 og 2021. Vi vil gennemgå, hvordan du laver din momsindberetning, hvilke momsindberetningsfrister du skal holde øje med, og hvilke detaljer du skal være bevidst om, med hensyn til forholdet mellem din virksomheds indkomst og momsindberetning.

Til sidst i blogindlægget vil vi inkludere en FAQ, hvor du kan få svar på nogle af de vigtigste spørgsmål, når det kommer til momsindberetning.

Hvis du gerne vil lære mere om, hvad moms egentlig er, og hvorfor vi betaler det, kan du læse denne artikel.

Hvad skal du gøre, før du laver din momsindberetning?

For at lave din told og skat-momsindberetning, skal du først registrere din virksomhed på indberet.virk.dk.

Hvis din virksomhed har haft et årligt momspligtigt salg på under 50.000 kr., kan du selv vælge, om du vil momsregistrere din virksomhed. Hvis du momsregistrerer din virksomhed, selvom det årlige momspligtige salg er under 50.000 kr., skal du opkræve, indberette og betale moms.

Hvis din virksomheds årlige momspligtige salg er over 50.000 kr., skal du momsregistrere din virksomhed på indberet.virk.dk.

Hvis du er i gang med at starte dit firma, og du ved, at din virksomheds årlige momsberettigede salg kommer over 50.000 kr., skal du momsregistrere otte dage inden, du starter din virksomhed. Når du starter egen virksomhed, er der rigtig mange ting at holde styr på, og derfor er det altid en god ide med gode råd og tips.

Den nedre grænse for, hvornår du skal momsregistrere din virksomhed, ligger med andre ord på 50.000 kr. Hvis din virksomheds årlige momsberettigede salg er under 50.000 kr., kan du selv vælge, om du vil momsregistrere. Hvis din virksomheds årlige momsberettigede salg er på 50.000 eller over, skal du momsregistrere.

Hvordan indberetter du din moms?

For at indberette din virksomheds moms skal du logge ind på Skat for at foretage en tast selv-momsindberetning. Log ind på TastSelv Erhverv, hvor du blot skal vælge den fane, der hedder Moms og derefter Indberet Moms. Her kan du efterfølgende vælge mellem to muligheder. Hvis du har moms at indberette, skal du trykke på Ja, og hvis du ikke har moms at indberette, skal du trykke på Nej.

Hvis du har moms at indberette, skal du efterfølgende vælge den periode, der skal momsindberettes, og derefter skal du udfylde et skema med oplysninger og trykke Godkend.

Skats hjemmeside guider dig gennem processen, så det bliver så nemt som muligt for dig at momsindberette.

Hvis du ikke har moms at indberette, er det stadig vigtigt, at du laver en momsindberetning. I stedet for at trykke Ja under fanen Indberet Moms, skal du trykke Nej.

Vælg derefter den pågældende periode, og tryk Nul Indberetning. Derefter skal du trykke Godkend. Det er meget vigtigt, at du husker at indberette, for selvom din virksomhed ikke har solgt eller købt varer i den pågældende periode, skal det stadig indberettes.

Når du har trykket Godkend, er du færdig, og du kan logge af TastSelv Erhverv.

Momsindberetning fristelser 2020/2021

For at indberette moms skal man holde sig inden for en udstedt momsindberetningsdato. Der er dog forskellige frister for momsindberetning alt efter, hvor stor en indkomst din virksomhed har.

Der er mere specifikt fem forskellige frister, du skal have styr på, når det kommer til momsindberetning for din virksomhed:

1. Frister for halvårlig afregning af moms 2020/2021
2. Frister for kvartalsvis afregning af moms 2020/2021
3. Frister for månedsvis afregning af moms 2020/2021
4. Frister for indberetning af EU-salg uden moms 2020/2021
5. Frister for indberetning af One stop-moms 2020/2021.

I dette afsnit af blogindlægget vil vi gennemgå de tre første frister og forklare dig, i hvilke situationer de forskellige frister er relevante for dig. Du kan læse meget mere om de andre frister på Skats hjemmeside.

Frister for halvårlig afregning af moms 2020/2021

For at betale moms halvårligt skal din virksomhed have en årlig indkomst på 5 millioner kr. Det betyder, at det er sådan, en mindre virksomhed laver momsindberetning, og sådan en enkeltmandsvirksomhed laver momsindberetning.

I kraft af corona-pandemien gjorde Folketinget det muligt at udskyde momsafregningen i 2020 til 1. marts 2021. Det betød, at firmaer kunne udskyde at betale moms indtil 1. marts 2021.

De nye frister for den halvårlige afregning af moms i 2021 lyder sådan her:

I perioden 1. januar 2021 til 30. juni 2021 er fristen for indberetning af moms 1. september 2021. I perioden 1. juli til 31. december 2021 er fristen for indberetning af moms 1. marts 2022.

Det betyder, at i halvåret fra 1. januar til 30. juni 2021 har du indtil 1. september 2021 til at indberette din moms. I halvåret 1. juli til 31. december 2021 har du indtil 1. marts 2022 til at indberette din moms.

Frister for kvartalsvis afregning af moms 2020/2021

Der er tre årsager til, at din virksomhed skal afregne moms en gang i kvartalet. Først og fremmest skal du afregne moms kvartalsvist, hvis din virksomhed er nyoprettet. Derudover kan du selv søge om kvartalsvis momsafregning, og slutteligt skal du afregne moms, hvis din virksomheds årlige momspligtige omsætning er mellem 5 og 50 millioner kr.

Momsafregning for de to kvartaler 1. juli til 30. september 2020 og 1. oktober til 31. september kunne pga. corona udskydes til 1. marts 2021.

Fristen for kvartalet 1. januar til 31. marts 2021 er d. 1. juni 2021.

Fristen for kvartalet 1. april til 30. juni 2021 er d. 1. september 2021.

Fristen for kvartalet 1. juli til 30. september 2021 er 1. december 2021.

Fristen for kvartalet 1. oktober til 31. december 2021 er 1. marts 2022.

Der er en del flere frister, når du kan afregne din moms kvartalsvis, end når du bare afregner halvårligt. Det vigtige at huske på er, at det anbefales, at du altid afregner din moms så hurtigt som muligt, så du ikke risikerer at overskride dine frister.

Frister for månedsvis afregning af moms 2020/2021

For at afregne moms på månedlig basis skal din virksomhed have en årlig momspligtig omsætning på over 50 millioner kr.

Fristerne for momsafregning på månedlig basis for 2020/2021 lyder sådan her:

1. til 30. september 2020 har fristen 26. oktober 2020.
2. oktober til 31. oktober 2020 har fristen 25. november 2020.
3. november til 30. november 2020 har fristen 28. december 2020.
4. december til 31. december 2020 har fristen 25. januar 2021.
5. januar til 31. januar 2021 har fristen 25. februar 2021.
6. februar til 29. februar har fristen 25. marts 2021.
7. marts til 31. marts har fristen 26. april 2021.
8. april til 30. april 2021 har fristen 25. maj 2021.
9. maj til 31. maj har fristen 25. juni 2021.
10. juni til 30. juni 2021 har fristen 17. august 2021.
11. juli til 31. juli har fristen 25. august 2021.
12. august til 31. august 2021 har fristen 27. september 2021.
13. september til 30. september 2021 har fristen 25. oktober 2021.
14. oktober til 31. oktober 2021 har fristen 25. november 2021.
15. november til 30. november 2021 har fristen 27. december 2021.
16. december til 31. december 2021 har fristen 25. januar 2022.

Det er vigtigt at påpege, at i både juni og juli 2021 ligger fristen for momsafregning i august 2021. Udover den uregelmæssighed ligger fristerne regelmæssigt efter hver måned.