Likviditet – ultimativ guide: Tips til at forstå og forbedre din likviditet

Sådan læser du en likviditetsgrad

Når først du har lavet udregningen, er resultatet nemt at forstå: Jo højere en likviditetsgrad er, jo bedre. En tilstrækkelig likviditet skal minimum ligge på 100, før en virksomhed har mulighed for at kunne betale udgifterne på den kortfristede gæld. Alt under 100 anses for at være risikabelt, og ligger du under 100, skal du kigge på mulighederne for at øge din likviditet hurtigst muligt. Alt mellem 100 og 150 er en tilstrækkelig likviditet. Men en god likviditet skal ligge mellem 150 og 200.

Dvs. at i det foregående eksempel, hvor en virksomhed har en grad på 160, anses det for at være en god likviditet. Dette tal fortæller nemlig, at virksomheden er god til at betale sin gæld og samtidig have penge tilbage til faste og uforudsete regninger.

Likviditetsudregningens oversigt:

• en dårlig likviditet: under 100
• en tilstrækkelig likviditet: over 100
• en mindre tilfredsstillende likviditet: under 150
• en god likviditet: mellem 150 og 200.

Konsekvensen af en dårlig likviditetsgrad

En dårlig likviditet i en virksomhed gør det svært at holde driften i gang og kan i værste tilfælde føre til konkurs. En negativ grad kan derudover medføre udfordringer med at lave nye samarbejdsaftaler samt give dårlige lånebetingelser med dårlige renter. Hvis du har en stram likviditet med en grad på under 100, bør du derfor undersøge, hvad du kan gøre for at forbedre din grad.

En enkeltstående dårlig likviditet betyder ikke nødvendigvis, at en virksomhed har en dårlig økonomi. Den negative grad kan også skyldes nyudviklede produkter, nye investeringer eller lignende. Nogle brancher har længere perioder med en dårlig likviditet, f.eks. landbruget, hvor der går lang tid mellem såning og høst. Det anbefales derfor, at du laver en periodeberegning, der viser dig flere grader, så du herefter kan vurdere, hvordan din situation reelt ser ud.

Hvordan løser man dårlig likviditet?

En dårlig likviditet kan som beskrevet have de konsekvenser, at det er svært at indgå nye samarbejder, få nye kunder eller i værste tilfælde, at en virksomhed går konkurs. Derfor bør du stille spørgsmålet: Hvordan forbedrer man sin likviditet?

Virksomheder kan forbedre likviditeten ved at:

1. Skære ned på eller udsætte omkostninger
2. Forøge omsætningen
3. Give kunder kortere kredit
4. Genforhandle aftaler med leverandører
5. Leje i stedet for at købe
6. Købe genbrug i stedet for splinternyt
7. Få en kassekredit i banken
8. Flytte i mindre lokaler
9. Have et grønt fokus og spare på strøm, papir mv.
10. Låne penge af ekstern udbyder.

Hvem bruger likviditetsudregninger?

Likviditetsberegninger bruges både af privatpersoner og virksomheder, bl.a. til at forstå omsætteligheden af et marked. Det er en fordel, hvad enten du ønsker at oprette en ny virksomhed og lave en forretningsudvikling eller indgå et nyt samarbejde.

Likviditeten af et marked

• En høj likviditet af et marked betyder, at produkterne/ydelserne i branchen er nemme at omsætte. Dvs. at det er sælgers marked og derfor denne, der har fordelene.
• En lille likviditet indikerer, at sælgeren har sværere ved at opretholde en høj pris på varen. Med andre ord er et marked med en lav likviditet købers marked og derfor til dennes fordel.

​​​​​​​

Likviditet i en virksomhed

Likviditetsbudgetter og -nøgletal kan både anvendes som beslutningsgrundlag for forretningsudvikling i interne og eksterne analyser:

Likviditet som redskab i interne analyser

Virksomheder benytter likviditeten til at vurdere og optimere egen indtjenings- og omsætningsevne. Beregningen bruges både til nutidig problemhåndtering og kan bruges til planlægning af fremtiden. Likviditeten viser nemlig, om en virksomhed har haft vækst eller lidt tab i den gældende periode. En likviditetsberegning lavet over perioder kan hjælpe en virksomhed med at finde og løse interne problemer samt være grundlaget for fremtidige investeringsplaner.

Likviditet som redskab i eksterne analyser

Virksomheder bruger f.eks. likviditeten til at vurdere et marked, før de går ind på et nyt. Som udbyder på et marked er det alfa og omega at have en viden om, om det er købers eller sælgers marked. Likviditeten bruges også til at vurdere en virksomheds kredit, før der eventuelt indgås samarbejde eller låneaftaler. På den måde undgår virksomhederne at indgå samarbejder, hvor partneren ikke kan betale eller ligefrem går konkurs.

Likviditet og privatpersoner

Privatpersoner kan bruge en virksomheds eller et markeds likviditet ift. personlige investeringer og aktiehandel. Men i privatlivet er det også vigtigt at have hurtigt omsættelige midler i tilfælde af uforudsete, større hændelser (regninger/investeringer) for at undgå personlig konkurs. Sagt med andre ord skal privatpersoner også have penge til rådighed til at betale uforudsete regninger.

I de slemmeste tilfælde, når det drejer sig om tab af høje økonomiske summer, er det ikke muligt at låne penge af pengeinstitutterne. Hvis du har investeret alle dine økonomiske midler i langsigtede investeringer såsom sommerhuse og ejendomme, og du pludselig mangler økonomiske midler, kan du risikere at måtte sælge dine investeringer til underpris og tabe penge. At gå personlig konkurs betyder, at man har for stor gæld, ift. hvad der kan omsættes hurtigt. Dette drejer sig dog mere om privatpersoner, der har lagt deres midler i større investeringer.

Bør du have et likviditetsbudget?

I en virksomhed er indtægter og udgifter ofte ikke helt ens hver måned. Nogle virksomheder udarbejder derfor et likviditetsbudget, som viser et overskueligt overblik over deres rådighedsbeløb, efter regningerne er betalt. Budgettet giver også en forståelse af virksomhedens evne til at skabe likviditet. Et likviditetsbudget kan derfor give dig et overblik over, om du måned for måned har kapital nok til at betale dine udgifter. Denne form for budget kan også udarbejdes for privatpersoner.

Et likviditetsbudget skal indeholde en oversigt over:

• hvor mange penge du har i banken
• hvor mange penge der løbende kommer ind i banken
• hvor mange penge der skal betales til eksterne i løbet af måneden
• udregninger, der viser, om du har overskud den sidste dag i måneden.

Et fyldestgørende likviditetsbudget bør udarbejdes af en kyndig person, der har det kølige overblik over alle virksomhedens indtægter og udgifter.